内控稽核岗位职责的内容有哪些

724次浏览发布时间：2024-03-27 20:53:43

内部稽核人员的基本职责

内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。

5.1财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收

支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、

利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法

及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。

5.2稽核人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、

超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。

5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的

现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。

5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的

真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目

清楚明确，据实回答。

5.5稽核人员负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经

营管理的需要，是否能真实、全面地反映公司实际情况。

5.6稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。如

有入账错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整和更正。